因年報存在重大遺漏、虛假記載，揚子新材（002652.SZ）收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書。其中，證監(jiān)會擬對公司罰款450萬元，擬對主要責任人胡衛(wèi)林罰款500萬元、并處以十年市場禁入措施。

公開資料顯示，胡衛(wèi)林是江蘇知名富豪、揚子新材前實控人。在2017年胡潤百富榜上，胡衛(wèi)林憑借所持股份，以20億元的身家位列第1982位。2017年以來，胡衛(wèi)林通過協(xié)議轉讓、減持揚子新材股份，累計套現(xiàn)金額超過17億元，該數(shù)額高于揚子新材目前總市值（約15.46億元）。

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揚子新材被列“兩宗罪”

8月1日，在被立案調查7個月后，揚子新材收到證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

這份告知書顯示，證監(jiān)會查明，揚子新材主要涉嫌存在兩項違法事實。

其一，年度報告存在重大遺漏。在關聯(lián)方資金占用事項方面，2018年至2020年期間，時任揚子新材第二大股東、總經(jīng)理胡衛(wèi)林利用其控制的蘇州市開元金屬材料有限公司等多家公司，通過超額支付預付款等形式占用揚子新材及其控股子公司資金，從事關聯(lián)交易。其中，2018年年末占用余額約為2億元，2019年年末占用余額約3.6億元。上述信息未按規(guī)定在2018年、2019年年度報告中披露。此外，公司2020年約7000萬元的關聯(lián)交易未按規(guī)定在年報中披露。

其二，年度報告存在虛假記載，即財務造假。2020年，揚子新材將子公司新永豐生產(chǎn)的鍍鋅卷銷售給開元金屬等公司，然后直接或通過第三方銷售回揚子新材，虛增營業(yè)收入。2020年揚子新材虛增營業(yè)收入約為1.37億元，約占2020年年度報告營業(yè)收入的11%。

證監(jiān)會表示，上述違法事實，有相關公告、工商資料、賬務資料、銀行流水、相關合同、情況說明、相關人員詢問筆錄等證據(jù)證明。

依據(jù)《證券法》規(guī)定，擬對揚子新材責令改正，給與警告，并處以450萬元罰款；對時任總經(jīng)理胡衛(wèi)林給予警告，并處以500萬元罰款；對時任董事長王功虎給予警告，并處以50萬元罰款；對時任財務總監(jiān)秦瑋給予警告，并處以50萬元罰款；對時任董事長孫哲峰給予警告，并處以15萬元罰款；對時任財務總監(jiān)鮑俊給予警告，并處以15萬元罰款。

此外，證監(jiān)會表示，胡衛(wèi)林作為時任揚子新材總經(jīng)理，組織、實施占用上市公司資金等違法行為，涉案時間長、涉及金額大，情節(jié)較為嚴重，擬決定對胡衛(wèi)林采取十年證券市場禁入措施。

累計套現(xiàn)超17億元

公開資料顯示，揚子新材全稱為蘇州揚子江新型材料股份有限公司，主要從事有機涂層板的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務，其產(chǎn)品主要用于集成電路廠房、醫(yī)療場所、大型場館等建筑項目建設、裝飾以及家電行業(yè)產(chǎn)品的外觀部件等。

此次被罰的主角胡衛(wèi)林，1964年出生，曾獲江蘇優(yōu)秀企業(yè)家榮譽稱號。他是揚子新材前實控人，帶領揚子新材在2012年成功上市。憑借對揚子新材的持股，胡衛(wèi)林也成為江蘇有名的富豪之一。在2017年胡潤百富榜上，胡衛(wèi)林以20億元的身家位列第1982位。

也正是在2017年，胡衛(wèi)林開始了套現(xiàn)之旅?！度A夏時報》記者注意到，2017年10月前，胡衛(wèi)林通過其控制的勤碩來投資公司和直接持股，合計控制上市公司總股本的53.89%。此后，通過一系列股權協(xié)議轉讓、減持方式，至今累計套現(xiàn)金額已超17億元。

其中，2017年至2018年，胡衛(wèi)林先后兩次進行股權協(xié)議轉讓，將其控制的揚子新材共計約1.54億股，轉讓給中國民生投資股份有限公司間接控制的公司南寧頤然養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)合伙企業(yè)（有限合伙），兩次股權轉讓套現(xiàn)金額共計約14.8億元。南寧頤然也由此成為揚子新材的控股股東。

2020年至2021年，胡衛(wèi)林又先后向三位自然人協(xié)議轉讓共計近9000萬股，合計套現(xiàn)近3億元。2021年至2022年，胡衛(wèi)林還多次在二級市場進行減持。截至2023年一季度末，胡衛(wèi)林所持公司股份比例僅剩約2.34%。

值得注意的是，根據(jù)胡衛(wèi)林實控的新三板掛牌公司民生科技（832996.NQ）此前公告，2022年11月3日，因涉嫌操縱證券市場，證監(jiān)會決定對胡衛(wèi)林立案調查。該案目前尚未公布調查結論。

公司連續(xù)四年虧損

揚子新材所處行業(yè)為金屬表面處理及熱處理加工行業(yè)。行業(yè)上游為鋼鐵行業(yè)，下游主要為建筑、家電、交通、新能源等行業(yè)，上下游行業(yè)受宏觀經(jīng)濟波動影響較大。

前實控人瘋狂套現(xiàn)離場背后，揚子新材近年來經(jīng)營狀況持續(xù)低迷。財報顯示，揚子新材已連續(xù)四年凈利潤虧損。2022年，公司營業(yè)收入約4.8億元，同比下滑26.31%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損3621萬元，同比虧損小幅收窄。

最新業(yè)績預告顯示，2023年上半年，公司預計歸屬上市公司股東的凈利潤虧損1250萬元至1600萬元，未能扭虧為盈。

8月2日，揚子新材股價收于平盤，報3.02元/股，最新市值約15.46億元。通聯(lián)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年一季度末，揚子新材股東總戶數(shù)約2.4萬戶。

隨著行政處罰即將落地，因信披違法而蒙受損失的投資者有望索賠。上海久誠律師事務所主任許峰律師向《華夏時報》記者表示，依據(jù)《證券法》第八十五條及有關虛假陳述侵權的司法解釋規(guī)定，信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務人應當承擔賠償責任。

許峰律師認為，根據(jù)該案情況初步判定，在2019年4月29日至2022年12月30日之間買入揚子新材股票，并且在2022年12月30日后賣出或繼續(xù)持有股票的投資者，可依法索賠。

就本次處罰事項有關問題，8月2日上午，《華夏時報》記者致電、致函揚子新材，其董秘辦人士表示將向有關負責人轉達采訪請求，截至發(fā)稿未收到回復。該公司在8月1日的公告中表示，公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常。

近年來，證監(jiān)會不斷加強上市公司監(jiān)管。據(jù)統(tǒng)計，僅在2023年7月就有至少20家上市公司被立案調查，均涉嫌信息披露違法違規(guī)。

上海海匯律師事務所婁霄云律師向本報記者表示，監(jiān)管常態(tài)化是趨勢，揚子新材的資金占用2020年11月就已經(jīng)披露，三年后監(jiān)管還是對其進行了處罰。這體現(xiàn)了有關部門違法必究的態(tài)度，上市公司不應對此存有僥幸心理。

（文章來源：華夏時報）

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